Как работать ип с ооо с ндс

Содержание

Как ИП работать с компаниями на НДС

Как работать ип с ооо с ндс

О разнице между ООО и ИП написано уже множество статей, но мало кто из авторов сталкивался со столькими случаями, когда по незнанию в погоне за большими заказами предприниматели переходили с выгодной и безопасной упрощенки и ИП на ООО с НДС. Алла Милютина предлагает свой взгляд на вечный вопрос начинающих предпринимателей «ИП или ООО», развенчивает популярные мифы и рассказывает как ИП может работать с ООО на НДС и какие могут быть последствия у подобного сотрудничества.

ИП — это несолидно

Во-первых, многие начинающие предприниматели считают, что с ними не будут работать, если они ИП, что это несолидно и не внушает людям доверия. Но сегодня ситуация складывается полностью противоположная. Все хотят знать, с кем они работают и у кого покупают. Тренд на персонализацию набирает все большие обороты.

ИП отвечает всем имуществом, а ООО — только уставным капиталом

Второй страх, особенно у начинающих предпринимателей, которые не уверены в успехе своего дела, связан с тем, что ИП отвечает всем своим имуществом, а ООО — только уставным капиталом. Но на самом деле сейчас это уже не так.

Дело в том, что ввели понятие субсидиарная ответственность, которая означает, что даже если ты в этой компании никем не числишься, ни генеральным директором, ни советником, тебе не начисляется заработная плата, но налоговые органы по каким-то причинам примут решение, что ты являешься выгодоприобретателем в этом ООО, к тебе придут точно также, как к любому физику или ИП-шнику.

Штрафы для всех одинаковые

В-третьих, у ИП как у физических лиц штрафные санкции намного меньше по сравнению с ООО. На старте бизнеса очень легко наделать ошибки. Был у нас случай, когда предприниматель решил разослать рекламные СМС по купленной базе.

Один человек из этой базы пожаловался в ФАС о том, что он не давал согласия на получение рекламных СМС от этой компании. Для ООО штраф за подобное действие — от 100 до 500 тыс. рублей, а для ИП — до 20 тыс. рублей.

Разница ощутима, и если предприниматель, открывший ООО, совершит такую ошибку — наказание может стать непосильной ношей для бизнеса.

Крупные игроки с ИП работать не будут

И наконец, основная и главная причина, это безопасность. Многие предприниматели считают, что крупные компании или сети работают исключительно с ООО на НДС. Но прежде чем думать о крупных игроках лучше позаботиться о безопасности своего бизнеса. Ведь если вы на старте небольшое ООО с НДС, то вынуждены будете оптимизировать налоги.

А легальных способов оптимизировать налоговую нагрузку с НДС нет. Бизнес все время будет под угрозой закрытия государственными органами, а вы как владелец будете под угрозой привлечения к уголовной ответственности, и как следствие, к потере клиентской базы. У ИП таких проблем нет.

Более того, немногие знают, но даже ИП может работать с крупными компаниями на НДС.

Начну издалека.

Существуют так называемые 12 критериев выездной налоговой проверки. Один из критериев говорит о том, что любое предприятие с НДС обязано платить в бюджет как минимум 11% от НДС начисленного. Это негласное правило установило ФНС. Любой предприниматель хочет сказать: «У меня выручка с НДС — миллион, а расход был 999 999 руб.

то есть дельта 1 рубль, поэтому все налоги буду платить с этого рубля». Но Родина знает, что смысла в этом нет, потому что предприниматель на свой страх и риск работает ради извлечения дохода, значит доход должен быть куда больше 1 рубля. Далее — сотрудники. Если выручка бизнеса 50 млн.

рублей вы уже не ИП, который может сказать: «Я блоггер, или интернет предприниматель, в одно лицо могу работать». Если вы ООО, значит, у вас есть сотрудники, и эти сотрудники получают зарплату. В зарплате нет НДС. А раз есть часть затрат без НДС, то могут быть и другие подобные статьи расходов.

Получается, вы не имеете права заплатить в бюджет меньше, чем эта норма по НДС.

Представьте себе портрет крупного игрока, который не хочет работать без НДС. На него также распространяется правило про 11%, то есть он обязан все равно какую-то часть расходов без НДС показать. Здесь уже вопрос переговоров, как вы будете убеждать включить закупку у вас в список расходов без НДС.

Основная проблема подобных переговоров — вы работаете не с владельцами , а с менеджерами низшего звена, у которых есть правило «не брать в закупку тех, кто работает без НДС». Но любые правила можно обойти и именно это ваша задача как предпринимателя — придумать как убедить работать с вами.

В поисках идеального бухгалтераКак управлять людьми и не сойти с умаСекреты маркетинга от Black Star

Стоит ли овчинка выделки?

Но многие предприниматели не подозревают, что с крупными компания на НДС работать вовсе невыгодно. Приведу пример. Один предприниматель производил сувениры. Спокойно работал на упрощенке или патенте, продавал свои матрешки лавочникам за наличку. Но захотелось ему масштаба.

И тут удача — выиграл тендер на поставку матрешек на 500 тыс. рублей, допустим, Газпрому. Сделал матрешек с логотипом, выставил счет, а из Газпрома звонят и просят выставить счет-фактуру с НДС. По-другому, говорят, не оплатят.

По незнанию горе-предприниматель переделывает, рисует с потолка НДС и забывает про это.

Через полгода сдает отчетность 6% и естественно не платит НДС. Сдает свою отчетность и Газпром. Они видят, что на той стороне НДС никто не платил. Газпром пишет нашему предпринимателю: «Вы не отразили НДС, просим вас сдать отчетность, отразить НДС, иначе у нас проблема».

Наш предприниматель и не знал, что выставив счет-фактуру с НДС, он должен его оплатить. То есть поставив Газпрому, который работает с НДС, товара на 500 тысяч рублей, он должен с этой суммы заплатить НДС. Но тогда он остается совсем без прибыли.

Не всегда крупные заказы от компаний с НДС выгодны небольшим компаниям.

Прежде чем переходить на общую систему с НДС, попробуйте сначала рассчитать свои возможности — сможете вообще оплачивать НДС и останется ли прибыль после этого?

Подписывайтесь на канал «120 секунд».

Оригинал статьи размещен здесь: https://dasreda.ru/learn/blog/article/460

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5cb96fcba94d9900b37c84e3/kak-ip-rabotat-s-kompaniiami-na-nds-5cc15627707cba00b32b0c39

Работа ИП с ООО с НДС: возможно ли такое сотрудничество, какие трудности

Как работать ип с ооо с ндс

Многие бизнесмены начинают свою деятельность с оформления ИП.

Такой ход обусловлен выгодными системами налогообложения, низкой ответственностью и отсутствием множеств обязательств, которые работают для юридических лиц.

Поэтому, когда происходят крупные тендеры или на горизонте маячит важная сделка, учреждения вроде ООО предпочтут в качестве партнера организацию с большей социальной и юридической ответственностью, чем ИП.

Но дело не только в низкой ответственности предпринимателей, работа ООО с ИП затруднительна из-за налоговых режимов, где не нужно платить НДС, который, в свою очередь, обязателен для ООО. Но бывают случаи, когда ИП оказывает услуги, без которых общество с ограниченной ответственностью не может обойтись, и тогда возникает вопрос — как ИП работать с ООО с НДС.

Условия ОСНО для ООО и ИП

Может ли ИП работать с ООО с НДС

На самом деле, хоть у ИП сложилась репутация «несерьезных» бизнесменов, при неожиданном прекращении своей деятельности с невыполненными обязательствами ООО в 100% случаев выигрывают судебные разбирательства, тем более, что индивидуальный предприниматель имеют в залоге имущество, а не уставной капитал, поэтому возврат средств или компенсация для ООО будет в любом случае.

Обратите внимание! Итак, по закону ИП может работать с ООО с НДС. Но следует помнить, что большинство ИП в России работают по специальным налоговым системам, вроде УСН, где попросту не платят НДС. В то время, как ООО работают по общей системе, где каждая сделка или приобретение облагается налогом на добавочную стоимость.

Какое ИП лучше открыть для начинающих предпринимателей, что будет выгодно

Кроме отсутствия ответственности, как у юридических лиц, нежелание сотрудничать с физическими лицами вызвано тем, что им это не выгодно, а в некоторых случаях даже убыточно.

Почему так происходит? Приобретая товар или услугу у предпринимателя без НДС, эти самые 20% надбавочной стоимости придется оплачивать ООО, поэтому если стоит выбор между закупкой оборудования у организации с общим режимом налогообложения или у предпринимателя с патентом, УСН, ЕНВД и прочих, юридическое лицо выберет первого.

Простой пример. ООО имеет большой офис, в который нужно закупить обогреватели. Отдел снабжения приносит директору на рассмотрение два канала по приобретению оборудования.

Первый — это интернет магазин ИП без НДС, где подходящая модель стоит по 10 000 рублей за штуку, второй — ООО на ОСНО, которая также продает ту же самую модель, но, например, за 11 000 рублей с учетом НДС. Директор в данном случае беспрекословно скажет покупать у ООО.

 Почему? Зачем покупать у ООО? Ведь разница составляет целую тысячу рублей, а обогревателей нужно несколько.

Пример расчета при выборе между ООО и ИП.

Покупая обогреватели у ИП, ООО заплатит 10 000 рублей и при этом надо не забыть добавить еще 2000 рублей, которые заберет государство в виде НДС. Итого итоговая сумма составляет 12 000 руб.

Покупая у ООО, у которой в цену уже включен надбавочный налог, организация уже НДС с этих обогревателей платить не будет, так как уже заплатила за него при покупке у ООО.

В итоге один обогреватель выйдет на 1000 рублей дешевле плюс агентский договор с НДС для бухгалтера значительно проще в обработке.

Как ИП работать с НДС

Может ли ИП работать без кассы и в каких случаях это разрешено

Как работать ИП без НДС с ООО с НДС? Конечно, не все так однозначно, ведь в любом законе есть несколько лазеек. Юридическое лицо может работать с ИП на выгодных для обоих сторон условиях в нескольких случаях:

  • предоставление ИП услуг, которые не будут облагаться налогом для ООО. Список таких услуг довольно обширен — сдача в аренду небольших помещений, проведение ремонтных работ, аутсорсинг, найм курьерской службы, закупка канцелярии и пр.;
  • отсутствие конкуренции. Допустим ИП производит и продает подшипники. В данном случае для ИП наиболее выгодна патентная система налогообложения и переходить на ОСНО для него попросту не выгодно. Но такие же подшипники продает ООО только на другом конце страны. В данном случае ООО дешевле закупиться у ИП и дополнительно заплатить 20%, чем переплачивать за доставку и ждать месяц пока приедет деталь;

Пример оплаты работы без учета НДС

  • ИП без НДС поставляет услуги организации, которая работает с НДС с компенсацией суммы НДС. Так как НДС придется платить ООО, то предприниматель, особенно если он собственник, может просто опустить цену на сумму налоговых отчислений. В таком случае он станет таким же выгодным в глазах ООО, как и другие юридические лица;
  • сменить систему налогообложения. Если планируется сотрудничество в долгосрочной перспективе с очень выгодными условиями, возможно лучшим решением будет сменить налоговый режим и играть по-крупному, чем сохранять особый режим для мелких клиентов;
  • самый лучший способ — выставить счет с учетом НДС. Правда такой вариант возможен только для предпринимателей, работающих на УСН. В этом случае ИП выставляет счет с учетом налога, но тогда по этому счету должна быть оформлена дополнительная декларация.

Обратите внимание! Последний вариант вполне себе неплох, но и тут есть проблема. Часто организациям приходится подтверждать такие сделки в судебном порядке, иначе компенсацию от государства можно не получить.

Итак, если на горизонте маячит прибыльный контракт, но контрагент требует вести расчеты с НДС, предпринимателю, вероятно, придется перейти на общую систему налогообложения. В таком случае это грозит дополнительными затратами на приобретение кассового оборудования, ведение бухгалтерского учета, найм или поиск на аутсорсе бухгалтера, более частые отчетности перед налоговой и пр.

Без лукавства минусов все-таки больше чем плюсов, но тут каждый будет решать сам. Положительных сторон всего две:

Также плюсы можно найти в зависимости от рода деятельности.

Например, если деятельность связана с грузоперевозками, то у ИП с НДС отсутствуют ограничение на количество техники, нет ограничений по выручке и снижена налоговая нагрузка при работе с другими налогоплательщиками на общем режиме. Правда при этом также придется постоянно собирать большое количество документации для подтверждения расходов.

Расчеты компаний на ОСНО без НДС

ИП может работать с Обществом с ограниченной ответственностью, при этом последние идут на сотрудничество неохотно в связи с дополнительной уплатой НДС.

При выборе сотрудничества с ИП или ООО, организация выберет ООО из-за удобства взаиморасчетов и экономии.

Что бы работать с ООО с НДС нужно применять гибкую систему скидок, компенсирующую НДС, составлять договор о расчете с НДС (если ИП на УСН), переходить на ОСНО или не иметь конкурентов в ближайших регионах.

Переход на ОСНО для ИП выгоден только при регулярном сотрудничестве с крупными компаниями, в остальных случаях преимуществ не так много.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/vedenie-deyatelnosti/kak-ip-rabotat-s-ooo-s-nds.html

Как работать ИП без НДС с ООО на НДС?

Как работать ип с ооо с ндс

May 4, 2018·3 min read

Многие предприниматели задумываются над вопросом, какую систему по налогообложению выбрать, чтобы она оптимально отражала все аспекты текущего бизнеса. В этом случае необходимо опираться именно на специфику того, чем занимается предприниматель.

Существуют сегменты, по которым предприятия, вероятно, будут нести существенные расходы. К таким эксперты относят торговое, строительство, приборостроение, машиностроение . Расходы в этом случае идут на закупку материалов, оплату электричества. Существуют сегменты бизнеса, в которых расходы не очень велики.

К ним можно отнести ремонт, консалтинг, частные преподавательские услуги.

Различие в взаимодействии по налогообложению для ООО и ИП невелико. Условия для применения УСН и ЕНВД совпадают. Первым преимуществом для индивидуального вида предпринимательской деятельности по налогообложению является применение патентной системы. Вторым преимуществом: освобождение от обязанностей по ведению бухгалтерской отчётности.

ИП необходимо платить фиксированные взносы в ПФ в независимости от того, осуществляет он деятельность или нет. ООО в случае не ведения деятельности и отсутствия на балансе имущества, никаких налогов не платит. С 2013 года фиксированные взносы заметно увеличились, так что слово “небольшой” можно применить весьма условно.

ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года, и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут. То есть что упало, то пропало.

Выбрать такую систему по упрощённой схеме для налогового учёта имеют право вовсе не все субъекты и предприниматели бизнеса. Возможность использования данного режима ограничено законом и предельным количественным показателем фирмы. Ограничено числом работников, объёмом дохода и стоимостью средств предприятия.

Если ИП желает осуществлять сотрудничество с ООО на упрощённой налоговой схеме , то у существует несколько вариантов, согласно которым юридическое лицо имеет право согласиться на данные отношения.
Сотрудничество в сфере «безНДСной» . Не каждому виду сделок требуется выделение НДС.

Это может быть ремонт или аренда малых помещений, аутсорсинг и другие виды услуг не будут облагаться НДС. Поэтому ООО имеет право заключать договор с ИП на оказание данных услуг, не учитывая НДС.

Если у ИП отсутствуют конкуренты той нише рынке, которую он занимает, то ООО не имеет право диктовать ему условия по системе налогообложения.

Выставление счетов с НДС. Бизнесмен — «упрощенец» может предоставить ООО счёт, указав в нём НДС. Если подать по данному налогу декларацию, то с одной стороны, препятствий нет. Но, у ООО возникнут проблемы,если оно захочет возврата этого НДС из бюджета.

Снижение цен на сумму НДС. Для того, чтобы исключить переплату для ООО 18%, составляющих НДС, ИП на по упрощённой схеме может заранее уменьшить цену.

Осуществление перехода на ОСНО, открытие ООО. В том случае, если сделка с ООО намечается крупного размера и на постоянной основе, ИП может задуматься о том, чтобы сменить налоговый режим. Некоторые предприниматели указывают на то, что ООО, при этом не прекращая деятельность ИП, используя правовую форму для более успешных сделок.

Система налогообложения данного типа является наиболее предпочтительным вариантом для многих предпринимателей. Эта система «упрощена» тем, что величина отчислений для бюджета составляет всего 6% с выручки , а с прибыли имеет показатель 15%.

По этой причине налоговая нагрузка для предпринимателя действительно обходится легче. Кроме того, отчисление в ФСС, ПФР и ФФОМС можно зачислять в счёт налога за прибыль либо использовать для того, чтобы уменьшить базу. Упрощён данный процесс еще и отчетностью.

Предпринимателям, работающим по УСН, необходимо отправлять в Федеральную Российскую службу по налогам небольшое количество документов.

Стоит добавить, что ООО и ИП , находящиеся на такой системе по оплате налогов, как ЕНВ или ДУСН, обладают правом не платить НДС на сумму, которая указана в договоре, когда происходит сдача в аренду помещения, бытовой или производственной техники или других видов имущества.

Если предприниматель только прошёл регистрацию, то переход на упрощённую систему он может осуществить в тот момент, когда получит документы, которые подтверждают факты внесения информации о бизнесе в государственный реестр. Предпринимателю необходимо сообщить ФНС о своём намерении работать по такой упрощённой системе.

Он обязан осуществить это сделать в срок до 30 рабочих дней с того момента,как прошла государственная регистрация. ИП, который вовремя подал уведомления в ФНС, признается как работающий по «упрощёнке» с первых дней пройденной регистрации, указанной в имеющемся свидетельстве, которое выдаётся ФНС для предпринимателей.

Особой разницы между процедурами по оформлению на работу при использовании предпринимателями ОСН, УСН, ЕНВД или ПСН законом не выявлено. Нет зависимости, в рамках организационной правовой формы будет осуществлять деятельность предпринимателя, он должен оформлять своих сотрудников согласно трудовым книжкам и заключать с ними соответствующий договор.

“,”author”:”Coworking 14″,”date_published”:”2018-05-04T10:50:02.276Z”,”lead_image_url”:”https://miro.medium.com/max/1200/1*SLODagyunhkQo_IG3OaK9g.png”,”dek”:null,”next_page_url”:null,”url”:”https://medium.com/@r.borisov/%D0%BA%D0%B0%D0%BA-%D1%80%D0%B0%D0%B1%D0%BE%D1%82%D0%B0%D1%82%D1%8C-%D0%B8%D0%BF-%D0%B1%D0%B5%D0%B7-%D0%BD%D0%B4%D1%81-%D1%81-%D0%BE%D0%BE%D0%BE-%D0%BD%D0%B0-%D0%BD%D0%B4%D1%81-5a897fc62f24″,”domain”:”medium.com”,”excerpt”:”Многие предприниматели задумываются над вопросом, какую систему по налогообложению выбрать, чтобы она оптимально отражала все аспекты…”,”word_count”:686,”direction”:”ltr”,”total_pages”:1,”rendered_pages”:1}

Источник: https://medium.com/@r.borisov/%D0%BA%D0%B0%D0%BA-%D1%80%D0%B0%D0%B1%D0%BE%D1%82%D0%B0%D1%82%D1%8C-%D0%B8%D0%BF-%D0%B1%D0%B5%D0%B7-%D0%BD%D0%B4%D1%81-%D1%81-%D0%BE%D0%BE%D0%BE-%D0%BD%D0%B0-%D0%BD%D0%B4%D1%81-5a897fc62f24

Системы налогообложения для ИП и ООО| Выбор системы налогообложения | Какие налоги платит ИП? — Эльба

Как работать ип с ооо с ндс

В России действуют пять налоговых режимов. Разберёмся, в чём разница между ними, и какой вид подойдёт вам.

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) отменён с 1 января 2021 года.

Для крупного бизнеса и тех, кому нужен НДС

Если при регистрации бизнеса вы не подали заявление на другую систему налогообложения, вас поставят на общую систему. ОСНО не всегда выгодна, особенно, на старте бизнеса. Организации должны в полном объёме вести бухучёт, а ИП — формировать непростую книгу учёта доходов и расходов. 

Придётся платить несколько налогов и сдавать по ним отчётность: 

  • налог на прибыль — ООО платят 20% с разницы между доходами и расходами, а ИП платят 13% НДФЛ,
  • налог на имущество организаций, если у вас есть недвижимость,
  • НДС чаще всего составляет 20% с проданных товаров или услуг и уменьшается на НДС, который вы платите своим поставщикам.

В большинстве случаев НДС — основная причина, по которой выбирают ОСН или, наоборот, отказываются от неё.

НДС рассчитывается не самым простым способом: вам придётся содержать в строгом порядке все счета-фактуры, поквартально сдавать отчетность в налоговую инспекцию, хорошо разбираться в тонкостях учёта и потратить много времени. Или нанять бухгалтера, но у начинающих предпринимателей на это часто не хватает денег.

Поэтому, если вы не занимаетесь оптовой торговлей и среди ваших покупателей нет крупных фирм, которые работают с НДС, советуем обратить внимание на спецрежимы.

Выгодна для малого бизнеса и подходит для многих бизнесов

УСН часто выбирают начинающие предприниматели. Она удобна потому, что вы будете платить один налог УСН вместо трёх налогов общей системы и отчитываться раз в год.

Прежде чем перейти на УСН, выберите объект — то, с чего вы будете платить налог:

  • С доходов — по налоговой ставке от 1 до 6% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода. 
  • С разницы между доходами и расходами — по налоговой ставке от 5 до 15% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода.

При доходах от 150 до 200 млн ₽ и при количестве сотрудников от 100 до 130 бизнес ставка повышается: до 8% для УСН «‎Доходы» и до 20% для УСН «‎Доходы минус расходы». Повышенную ставку применяют с квартала, когда бизнес преодолел лимит в 150 млн ₽ дохода или 100 сотрудников.

На УСН «Доходы» вы сможете уменьшать сумму налога на страховые взносы за ИП и сотрудников. ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на взносы за себя, а ООО и ИП с сотрудниками — только наполовину.

На УСН разобраться с отчетностью получится даже без бухгалтера. А сервисы электронной бухгалтерии, такие как Контур.Эльба, облегчают эту задачу. Эльба формирует отчеты за несколько понятных шагов и отправляет их в налоговую через интернет.

 Вы можете быстро создавать счета и акты для клиентов, автоматически отслеживать поступления и списания по банку и получать уведомления о сроках отчётности — даже со своего мобильного.

А со сложными вопросами можно обратиться к бухгалтеру прямо в сервисе. 

Если вашему ИП меньше 3 месяцев, бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Эльбы целый год.

Что выгоднее: УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы»?

Примерно определите планируемый доход, величину расходов и возможность подтверждения расходов первичными документами (чеками, товарными накладными, путевыми листами и т д.). 

  • УСН «Доходы» выгоднее применять, если у вас небольшой объем расходов — менее 70% от доходов, или расходы сложно подтвердить документами. Хорошо подойдёт для консультационных услуг или, например, для сдачи недвижимости в аренду.
  • УСН «Доходы минус расходы» выгоднее при следующих условиях: большой объем расходов — больше 70–80% от доходов; расходы можно легко подтвердить перед налоговой; планируется, что расходы будут регулярными; если для вашего вида деятельности установлена льготная ставка в регионе (в большинстве регионов, нужно чтобы доход от нее был не менее 70% от общего дохода). При торговле выгоднее применять «Доходы минус расходы».

Ориентироваться на долю расходов 70-80% стоит только, если в вашем регионе стандартные ставки: 6% на «Доходах» и 15% на «Доходах минус расходах».

Расчёт будет точнее, если вы проверите свою ставку на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства» или зададите вопрос своей инспекции напрямую. Затем посчитайте, сколько налогов + взносов вы заплатите на двух видах УСН.

Не забудьте учесть, что УСН «Доходы» уменьшается на страховые взносы: фиксированные и 1% от выручки больше 300 000 ₽. 

Как перейти на УСН?

Чтобы выбрать эту систему налогообложения подайте уведомление в налоговую: в течение 30 дней после регистрации бизнеса или до 31 декабря, чтобы применять УСН с начала следующего года.

Для некоторых компаний установлены ограничения на применение УСН: закрытые виды деятельности, годовой доход превышает 150 млн рублей, открыты филиалы и представительства, уставный капитал больше 25% состоит из вклада другой организации.

Узнайте подробности в статье «Упрощённая система налогообложения в 2021 году».

Только для ИП, которые сдают квартиры в аренду, занимаются разработкой ПО, репетиторством и другим бизнесом

Патентная система похожа на отменённый ЕНВД: она тоже действует только для определенных видов деятельности и применяется наряду с общей системой налогообложения или УСН. Самый удобный способ проверить, можете ли вы применять патент и рассчитать его стоимость, — калькулятор на сайте налоговой. 

В чем плюсы патентной системы?

Не нужно сдавать налоговую отчётность. Вы покупаете патент на срок от 1 месяца до года и освобождаетесь от общения с налоговой по этому виду деятельности.

Вам нужно вовремя оплатить патент и вести отдельную книгу учета доходов. Стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, который устанавливают местные власти.

Ваш фактический доход на неё не влияет и сумма патента не уменьшается на страховые взносы.

На применение патента есть ограничение по количеству сотрудников — не более 15 человек и годовой доход не должен превышать 60 млн рублей.

Стоимость патента уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников. Если нет сотрудников, патент можно уменьшить полностью, если есть — максимум наполовину. Для этого в налоговую подают уведомление с расчётами. 

Как перейти на патент?

Если вы решите применять этот налоговый режим, за 10 дней нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением. Патент действует на 1 вид бизнеса и на ограниченной территории. При необходимости можно получить несколько патентов. 

Читайте подробнее о патенте в нашей статье Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти.

Подойдёт фрилансерам 

Самозанятость — самый простый налоговый режим, доступный физическим лицам и ИП. Чтобы на него перейти, достаточно зарегистрироваться с помощью мобильного приложения «Мой налог». Там же формируются электронные чеки для заказчиков. Отчётности на НПД нет. Налог рассчитывается автоматически. Стать самозанятым можно в любом регионе России. 

Если оказываете услуги физлицам, ставка налога составит 4% от дохода, если юридическим лицам — 6%. Совмещать самозанятость с другими режимами нельзя. Это значит, что индивидуальный предприниматель на УСН, решивший перейти на НПД, должен отказаться от упрощёнки. 

Самозанятые могут оказывать услуги, выполнять работы и продавать товары собственного производства. Перепродажа и агентская деятельность — под запретом. Привлечь сотрудников по трудовому договору тоже не получится. Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год. 

Предназначен только для сельхозпроизводителей

Похож на упрощенную систему налогообложения, но подходит только для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Подробно на этом налоговом режиме останавливаться не будем.

Начинающие предприниматели редко применяют общую систему налогообложения из-за её налоговой нагрузки. Если вам неважно быть плательщиком НДС, советуем подать уведомление на применение УСН. Посчитать налог в одно действие и сдать отчёт раз в год вы точно сможете при любом раскладе.

А эльба поможет?

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Она помогает рассчитывать налоги и сдавать отчёты на УСН и патенте. Попробуйте 30 дней бесплатно. 

Если вам нужно больше информации о старте бизнеса — пройдите бесплатный курс молодого ИП. Эксперты за 11 коротких видео помогут разобраться с документами по сделкам, налогами и кассами. 

Статья актуальна на 01.02.2021

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/7

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.